在处理公司财务工作的过程中，有许多细节需求我们去留意。那么企业所得税年报申报的材料是什么呢？以下是悟空财税小编整理的企业所得税年报的一些内容，以供我们学习和参考。
所得税汇算清缴需要申报哪些材料？
交税人在完成企业端的数据填写并承认无误后，生成上报电子数据，既能够通过网上上传数据，也能够到主管税务机关办税服务厅直接进行申报。交税人办理企业所得税年度交税申报时，应照实填写和报送下列有关材料：
（1）企业所得税年度交税申报表及其附表；（2）财务报表；（3）备案事项相关材料；（4）总机构及分支机构基本状况、分支机构交税方法、分支机构的预交税状况；（5）托付中介机构署理交税申报的，应出具双方签订的署理合同，并附送中介机构出具的包括交税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的陈述；（6）涉及关联方事务往来的，一起报送《中华人民共和国企业年度关联事务往来陈述表》；（7）主管税务机关要求报送的其他有关材料。
企业所得税年报需求完成的事项如下：
1. 必需要先完结年度财务报表的申报
申报企业所得税汇算清缴前，根据公告2017年第10号《关于为交税人提供企业所得税税收政策危险提示服务有关问题的公告》第四条（第三则）规则：税收政策危险提示服务是在交税人正式申报交税前进行的，需要交税人提早一天将本企业的财务报表、企业所得税优惠事项备案表等信息，经过互联网报送至税务机关。交税人之前现已完结以上信息报送的，无需重复报送。因此，交税人需要提早一天申报年度财务报表后才能申报企业所得税，不然无法进入汇算清缴报表填写；未完结年度财务报表申报的状况下进入“汇算清缴”时体系会提示：财务报表次序校验不经过，请您先成功申报财务报表，再申报主税种！
申报财务报表年报，进入财务报表填写界面，体系根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表，能够依照填表总览的表单进行填写后点击【保存】。
提示：利润表中“本期金额或本年累计金额”填列本年度累计金额，“上年金额或上期金额”填列去年同期累计金额。
企业所得税汇算清缴作业主要反映在申报表上，一切的调整内容都要填写在1个主表和11个附表中。11个附表又分为一级附表和二级附表，一级附表主要有：收入明细表、本钱费用明细表、交税调整明细表和弥补亏本明细表；其他均为二级附表。申报表有两种类型，查账征收所得税的企业填写《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）》，核定征收企业填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴交税申报表》(B类）。这里需注意企业将申报表报给主管税务机关，并不意味着汇算清缴的完毕，在5月底汇算清缴完毕之前，企业仍能够弥补调整申报。
第一部分“利润总额核算”中的项目，依照规则的会计制度口径核算填写。（其间，实施企业会计准则的交税人，其数据直接取自损益表；实施其他规则的会计制度的交税人，与本表不一致的项目，依照其利润表项目进行分析填写。这部分要求交税企业先依照会计核算成果填写相关收入、本钱费用及利润状况，表现了间接法规划表格的思路。如果企业没有严厉依照会计制度核算，则要先依照相应会计制度的要求，调整为正确的核算成果后再填写。）第二部分“应交税所得额核算”中的项目，主要为交税调整项目和弥补亏本状况。第三部分“应交税额核算”中的项目，主要是在核算年度应交税款根底上，减除税收优惠政策中的减免税额、抵免税额和现已预缴的税款（包含分支机构按规则预缴的税款和子公司在所在地按规则预缴的税款），得出“本年应补（退）的所得税额”。
3. 此外，交税人在处理汇算清缴申报时，需归集相关留存备检材料。
交税人享用企业所得税税收优惠采纳“自行判别、申报享用、相关材料留存备检”的处理方式。交税人应当根据经营状况以及相关税收规则自行判断是否契合优惠政策条件，契合条件的自行核算优惠金额，并经过填写企业所得税年度交税申报表及其附表享用税收优惠。一起，应当依照《企业所得税优惠政策事项处理方法》（国家税务总局公告2018年第23号）等相关规则，归集和留存相关材料备检。其需要留存备检的材料一般有：财物丢失相关材料、企业所得税优惠留存备检材料、不征税收入相关证明材料、非钱银性财物出资留存备检材料、企业产生重组特殊性税务处理、财物（股权）划转事项依照税收规则的相关留存备检材料及税务机关要求企业留档备检的其他材料。
4. 存在相关事务的企业有必要完结相关申报
根据国家税务总局公告2016年第42号相关要求，实施查账征收的居民企业和在我国境内设立机构、场所并据实申报交纳企业所得税的非居民企业，年度内与其相关方产生事务往来的，应当进行相关申报。
相关申报一共有22张申报表，这22张表一共分为三部分：根底信息、相关买卖信息和国别报告表，一般来说，根底信息部分为必填。若企业属于仅需填写国别报告而未产生其他相关买卖的，只填写G000000和国别报告表部分。相关买卖信息部分，各位交税人根据产生的买卖类型据实选填相应表格。产生有形财物、无形财物、金融财物、资金融通和劳务相关买卖的，相应地填写表G102000到G108000；签订本钱分摊协议的，填写表G110000；向境外付出款项的，填写表G111000。并一起填写表G109000及表G113010，如与境外相关方产生事务往来的还需按要求填写表G112000，有编制合并财务报表的企业需额定填写表G113020。
以上就是企业所得税年报的所有内容了，总的来说，企业年报申报的流程还是有多需求留意的细节，期望我们看完之后能够有所启示。如果你还有什么想说的话，欢迎在评论区里和我们一起评论，也能够经过后台私信与我们取得联系，我们将诚挚为您服务！